Perícia imobiliária · Herança e doação

Avaliação imobiliária para herança e doação

O valor declarado dos seus imóveis durante uma herança determina o montante dos impostos a pagar. Uma avaliação imobiliária protege você contra revisões fiscais e garante uma partilha justa entre herdeiros.

Herança imobiliária: o risco de revisão fiscal

Durante uma herança, os herdeiros devem declarar o valor de mercado dos imóveis do falecido na data do óbito. É sobre esse valor que são calculados os impostos sucessórios. A administração fiscal pode fiscalizar esse valor durante 3 anos (6 anos em caso de omissão).

Se o fisco considerar que o valor declarado é insuficiente, pode proceder a uma retificação e exigir impostos adicionais, acrescidos de penalidades que podem chegar a 40% em caso de má-fé.

Por outro lado, uma sobreavaliação leva os herdeiros a pagar mais impostos do que o necessário. A avaliação pericial permite encontrar o valor justo.

Garantir uma partilha justa entre herdeiros

Quando um património inclui vários imóveis distribuídos entre vários herdeiros, as tensões são frequentes. Um relatório pericial imparcial coloca todos de acordo com base numa avaliação objetiva.

Isso é particularmente importante quando:

Um herdeiro deseja comprar a parte dos outros (cálculo da compensação)

Os imóveis são de naturezas diferentes (apartamento na cidade vs terreno rural)

A herança envolve uma copropriedade prolongada

Doações anteriores devem ser reintegradas na herança

Doação imobiliária: por que não subvalorizar

Durante uma doação, pode ser tentador declarar um valor baixo para reduzir os impostos. Isso é arriscado: a administração fiscal conhece os preços de mercado.

Além disso, em caso de revenda posterior pelo donatário, a mais-valia será calculada sobre o valor declarado na doação. Quanto mais baixo for, maior será a mais-valia tributável.

Um conhecimento local que faz a diferença

Avaliar um imóvel para uma herança exige um conhecimento profundo do mercado local. A nossa presença diária no terreno permite refinar as nossas avaliações para além das estatísticas.

Sabemos quais ruas são mais procuradas, quais bairros beneficiam de projetos urbanos em andamento. Essa expertise de campo confere aos nossos relatórios uma precisão e credibilidade que a administração fiscal não pode contestar.

Perguntas frequentes

Quando fazer a avaliação: antes ou depois da declaração?

Idealmente antes. A declaração de herança deve ser apresentada nos 6 meses seguintes ao falecimento. A avaliação permite declarar um valor sólido desde o início e ter um documento justificativo em caso de fiscalização posterior.

A avaliação e dedutível dos custos da herança?

Os custos de avaliação não são dedutíveis do ativo sucessório para efeitos fiscais. No entanto, representam um investimento modesto face ao que está em jogo: algumas centenas de euros para potencialmente evitar uma revisão fiscal de vários milhares.

O que acontece se o fisco contestar o valor apesar da avaliação?

Um relatório pericial conforme a Carta é um elemento de prova sólido. Se a administração propuser uma retificação, você dispõe de um documento fundamentado para contestar. Em caso de litígio persistente, o processo segue para a comissão departamental de conciliação e, eventualmente, para o tribunal, e o nosso relatório acompanha você em cada etapa.

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